■ 邹海莉

　　任何一个企业都是处在一个既定的法律环境中，当然也就离不开对法律风险的防范和控制。对于烟草企业来说，由于其特殊性，更需要将防控法律风险摆在关系企业命运、行业声誉的重要位置，认真加以研究分析，提出切实可行的防控措施并坚决予以落实;更需要坚持不懈地从企业自身和其他企业的实践中吸取经验和教训，建立起一套适合烟草企业的法律风险防控体系。本文，笔者就从基层烟草商业企业工作实际出发，浅谈几点关于基层烟草商业企业法律风险防控体系建设的意见和建议。

　　法律风险及其防控体系的含义

　　企业法律风险是指由于企业外部环境发生变化或者由于包括企业自身在内的法律主体未按照法律有关规定或合同约定有效行使权利、履行义务，对企业造成负面法律后果的可能性。

　　企业法律风险防控体系则是一个围绕静态法律制度作用的动态法律管理体系，是企业对法律风险进行评估、控制、监控和处理的系统，它由一套系统的制度和流程组成。具体来讲是指在企业法律风险总体战略指导下，有企业管理层、各部门和其他员工共同参与的，与企业的生产经营管理的各个环节识别、评估法律风险、确定法律风险应对战略，并对法律风险进行防范、化解和补救处理，最终达到避免、转移、降低和消灭法律风险的程序控制过程。

　　当前基层烟草企业

　　法律风险防控现状

　　从基层烟草企业的各项工作实践过程及其效果来看，法律风险防范与控制工作还不够完善，或多或少存在不少亟待解决的问题，主要表现在：

　　法律风险防范意识不强。其一，在基层烟草企业相当部分领导干部法律风险意识淡薄，法律风险防范工作重视不够，在决策时注重于速度和效率，往往忽视或者轻视了法律风险的存在。其二，当前，大多数基层烟草企业还未建立法规部门，未设立专职的法规人员，更没有基层烟草法律顾问，兼职法规员也只能解决表面的、浅层次的法律问题，无法对企业存在的潜在的、深层次的法律问题或者法律风险进行细致地分析与有效地防范，不能很好发挥从法律上进行“源头把关”的作用，因此无法真正地帮助企业化解风险。

　　法律风险防控机制不健全。先进有效的管理制度是现代企业内部协调、有序发展的基础。然而目前，大多数基层烟草企业内部管理等规章制度和工作机制不健全，尤其是法律风险防控方面的制度存在缺失不全现象。虽然有些企业有这方面的制度，但是没有根据工作实际适时作出相应的修改，存在制度不适应现实需要的现象。

　　现有管理制度执行力不够。经过近年来的努力，一些基层烟草商业企业也建立了不少法律风险防范与控制的管理制度，但从实际工作情况来看，存在重生产经营轻制度执行现象，相当部分制度在执行的过程中常常出现“变通”和“折中”，这就使得企业的管理制度形同虚设，发挥不了应有的防控企业法律风险的作用。

　　基层烟草商业企业

　　法律风险防控体系构建措施

　　一个企业的法律风险防控体系应如何构建，采取什么样的模式，应涵盖哪些方面的内容呢?不同企业需要根据企业自身发展的状况和业务类型来确定，没有统一的模式。作为基层烟草商业企业，笔者认为法律风险防控体系建设应从以下几方面入手：

　　深化防控意识，构建体系框架。有什么样的风险认识，就有什么样的风险防控和管理水平，正确理解法律风险是提高法律风险管理水平，构建有效的法律风险防控体系的前提和基础。面对烟草行业发展的新形势和法治烟草建设的新要求，首先企业应当进一步提高认识，强化企业法律风险的防范意识。领导干部作为法律风险防控体系管理以及体系建设的重点，在实际的工作中应该依法决策、依法经营管理、依法进行各项业务活动，发挥领导干部示范带头作用。

　　其次，企业员工由于工作岗位的不同，发生的法律风险原因和结果也不尽相同。所以，要有针对性地对企业各个层面的员工进行法律教育培训，特别是加强对企业经营管理人员的培训，通过开展法律风险警示教育，普及法律风险防控文化，提升全员法律风险防控意识和防控能力，实现全员参与、共同防控。真正使法律风险防控理念“内化于心”，使法律风险防控工作“外化于行”。

　　再者，在对全员法律风险防控意识进行了全面强化之后，应该形成一套方法科学、管理有效、符合烟草商业企业特色的法律风险防控体系框架。形成主要领导亲自抓，分管领导具体抓，法规部门牵头抓，其他部门配合抓，全体员工齐抓共管的工作格局。从业务类型、岗位职责、风险类型、责任后果等角度统一法律风险识别的口径、方法和工具，保证法律风险识别的全面性、准确性和系统性，以牢固的体系框架来强化风险防控体系建设。

　　突出防控重点，实现精准防控。根据引发法律风险的因素来源，企业法律风险分为外部环境法律风险和企业内部法律风险。对于外部环境法律风险，由于其引发因素不是企业所能够控制的，因而不可能从根本上予以杜绝。但是对于企业内部法律风险，其引发因素是企业自身能够掌控的，是企业法律风险防范的重点。因此烟草企业应从专卖执法、生产经营、企业内部管理等重点领域和关键环节入手，查找收集法律风险源、风险点，列出企业主要法律风险清单，结合企业质量管理体系文件，全面梳理评估法律风险点。在梳理风险点的同时突出领导班子和关键岗位两类重点，动态监控各岗位和重要经营管理活动的法律风险，持续不断地跟踪分析评估。对新出现的法律风险要及时补充、调整和完善防控措施，相应地对法律风险清单进行更新，将法律风险防控工作常态化、持续化。将法律风险防控提升到企业管理层面，把握业务运行的“关节点”、经营管理的“薄弱点”、问题易发的“风险点”，形成风险处置由“被动型”向“主动型”转变、由“事务型”向“管理型”转变、由“事后型”向“全程型”转变，在法律风险防控过程中做到突出重点，精准防控，最终才能实现对法律风险的有效防控。

　　健全防控制度，理顺工作流程。制度是企业的基本行为规范，企业的一切人和事都要在制度下进行活动。然而，企业法律风险相当一部分来源于企业内部管理制度的漏洞，因此企业必须根据自身内外部环境，对涉及法律风险的重要事项，将事前预防、事中控制和事后补救的相关规定，通过合法性审查，以企业规章制度的形式固定下来，形成比较完善的管理制度体系，从而实现制度风险防控关口前移。同时，对于企业现有的规章制度，也应根据企业的发展变化适时作出修改，通过完善各项管理制度，把企业的经济活动全部纳入法制化、规范化的轨道。除此之外，还要重点加强企业管理制度的执行力度，要采取措施狠抓管理制度的贯彻落实，确保各项管理制度全面执行，切实做到用制度管事、管人，用制度规范干部职工行为。

　　流程是企业实现目标必须遵循的过程方法，法律风险的过程控制是风险防范的关键因素，因此必须实现法律风险防控向业务流程延伸，过程控制好了，就能有效减少风险。烟草行业，一个特殊的行业，更应建立起由企业主要负责人统一负责，企业法律顾问或分管有关业务的负责人分工组织，企业法规部门具体实施，有关职能部门相互配合的法律事务管理工作流程，只有建立明晰的流程框架，才能更有效地防范企业法律风险。

　　抓住工作重点，加强监督考核。不同类型的企业，在防范企业法律风险中，有不同的工作重点。对我们基层烟草商业企业来说就应当将防控重大决策法律风险、防控管理规范法律风险、防控专卖执法法律风险、防控生产经营法律风险、防控劳动用工管理法律风险以及防控合同管理法律风险作为法律风险防控的工作重点。只有抓住这些工作重点，才不会避重就轻，顾此失彼。

　　企业内部监督与考核，同企业生产经营密切相关，也是建立企业法律风险防范机制的关键环节。因此只有加强企业内部监督与考核，坚持谁决策、谁签字、谁负责的原则，切实做到事前预防、事中控制和事后监督，定期组织人员进行专项检查，重点检查各部门的法律风险教育培训情况、法律风险梳理评估情况、法律风险防控工作落实情况，对推进法律风险防控体系建设工作进行评价、提出意见和整改措施，才能有效防范企业法律风险。

　　总之，企业法律风险防控体系建设是一个系统的、长期的工程，要有效预防、减少各种法律风险，就必须发挥各方力量，加强法律风险防范工作力度，为企业发展形成法律保护墙，只有这样才能为烟草企业的持续、健康、快速发展保驾护航。