2017年11月，由赛尼尔法务智库与法制日报在京共同发布的《中国上市公司法律风险指数报告（2017）》，2016年批发和零售业的法律风险指数为24.02，在 46个行业中排名第20位，在上市公司整体行业中属于法律风险较低的行业。

2016年批发和零售业的法律风险指数为24.02，比上市公司整体均值（24.495）低0.475。进入2016年法律风险指数测评的批发和零售业公司有156家，其中，法律风险最高的是总排名第3024的ST成城（600247）；法律风险最低的是总排名第102的杭州解百（600814）。

注：星级评定原则：按照各上市公司的法律风险指数高低，将各上市公司的法律风险等级划分为五个等级，分别以一星公司(★)(危险),二星公司（★★)（比较危险），三星公司(★★★)（正常），四星公司(★★★★)（比较安全）到五星公司(★★★★★)(安全)进行标示。

2016年法律风险指数最低的10家批发和零售业上市公司

2016年法律风险指数最高的10家批发和零售业上市公司

由图1可以看出，各项指标情况中，在高管责任、涉案资产、重大担保等几项指标的得分上，批发和零售业的得分高于市场的整体均值。高管责任，指上市公司的董事、监事及其他高级管理人员在履行其职务行为过程中的“不当行为”（包括疏忽、错误、误导性陈述及违反职责等）违反相关法律、行政法规或监管部门规定等给上市公司及其个人带来的利益损失，并被监管部门追究相关的刑事、行政责任的情形。并且，高管大量被处罚也会影响公司运营管理，降低股民的信赖感。上市公司应该对高管加强法制教育，督促高管遵守法律法规和市场规范。

从2016年批发和零售业上市公司法律风险指数分指标较2015年变化来看，如图2所示，我们应关注到其大股东性质、违规次数和地域结构等指标得分的上升。