2011/11/19 字体：大 中 小 来源： 作者：
1996年美国学者Steven首次提出了“合规由最高层做起”的概念，革新了以往商业银行只强调中层和基层员工合规经营的理念，“合规必须从高层做起”这一基本理念逐步被商业银行接受和推广。巴塞尔银行监管委员会在《合规与银行内部合规部门》中也明确指出“合规应从高管做起”。纵观国外银行的发展历史，能够经受历次大危机考验的银行都是那些高层能够切实遵从并执行合规经营理念的银行，这并非偶然，而是有着深刻的内在逻辑。
一、合规文化需要从高层来塑造和培育
思想是行动的先导和指南，而文化是思想的结晶和群体共同价值观的一种集中体现。在经营管理中，企业文化体现为一种思维方式和看待问题的价值观，而企业的高层人员便是企业思维方式的源头和价值观传输的纽带，因此，合规企业文化的源头是高层的合规意识，要培育合规文化，企业高层必须先树立合规的经营意识。高级管理层设立良好的合规文化基调，大力倡导和支持合规管理工作，对推动商业银行建立合规文化至关重要。不仅如此，合规文化的传播中和日常经营中，高层要身体力行，严格遵从合规管理要求，这样才能维护合规文化的权威性。
建设银行作为国有控股的大型上市银行，公司高层非常重视合规文化的培育和塑造，将合规风险作为战略风险、信贷风险、市场风险、操作风险等所有风险的核心，将合规文化培育和塑造作为经营管理工作的基础和根本保障，高层强烈的合规意识和严格遵从合规管理的行为保证了建行始终坚持审慎的风险偏好、稳健的经营原则和合规的经营方向。
二、合规经营机制需要高层来设计和完善
高层是企业内部规章制度和运行机制的设计者和完善者，合规经营机制同样需要高层进行科学的设计和不断的完善。尤其在当期金融环境日趋复杂的背景下，难以完全识别和准确计量的风险越来越多，如果没有科学的合规经营保障机制，银行将面临巨大的风险。
在实践中，我们建设银行不断学习国外先进银行的经验并不断改进，目前已经探索了一些行之有效的合规经营的保障机制。一是前移风险管理关口，强化风险防范“三道防线”。业务部门作为第一道防线，是风险的直接承担者和管理者；风险管理职能部门作为第二道防线，负责协调、指导、评估、监督各业务部门及后台保障部门的风险管理活动；审计、纪检监察部门作为第三道防线，负责对风险管理、控制、监督体系进行再监督和责任追究。通过实施客户经理与风险经理的平行作业，风险经理参与信贷业务的全流程风险控制，前移风险管理关口，加强岗位制衡。二是稳步推进风险管理体制改革，全面建立垂直的风险管理体制。目前，建行已经建立全行集中、垂直的风险管理组织架构和报告路线；形成了首席风险官领导下由一级分行风险总监、二级分行风险主管以及风险经理组成的垂直报告的风险管理框架；实行风险经理和客户经理平行作业，风险经理参与自贷前、贷中至贷后管理的整个信贷业务环节。在业务审批方面，不断完善独立、专业的信贷审批人制度，并向业务条线派驻了风险管理团队，全面风险管理能力得到极大增强。我们湖北分行，在武汉市成立了三个风险管理分部，行使对武汉市各支行风险管理职能，进一步提高风险的集中管控和管理的专业化程度，为合规管理提供良好的组织架构和机制保障。三是建立独立的内部审计体系，提高内控管理水平。自2005年以来，建行不断推进内部审计体制改革，全面建立内部审计独立和垂直管理的体制，推进审计工作管理集约化、精细化发展。通过设立首席审计官职位，全面负责本行内部审计工作。首席审计官向本行董事会及审计委员会、监事会、高管层报告工作，总行审计部向首席审计官汇报工作；建行设立了8个审计分部并在一级分行设立30个总审计室，审计分部和总审计室直接向总行审计部汇报工作，并向相关分行行长通报审计结果。
三、合规管理活动需要高层大力推动
银行业的制度不可谓不健全，但是实际经营中还是会出现诸多的问题，追根溯源往往是制度执行不到位，经办人员对规章制度的漠视，让制度本身成为了“镜中花、水中月”。这往往是合规管理和文化仅仅停留在高层，没有得到全面推广所导致的问题。高层对合规管理的推动力度直接决定了全行合规管理的深入程度。高层要通过建立一整套制度保障体系和设计一系列传导机制，解决各层组织之间的信息交流和制度执行问题，把合规的决策系统、执行系统、监督系统有机的结合起来，保证合规管理在基层得到彻底贯彻。高层只有大力推动合规文化和保障机制的建设，才能让所有员工的脑海中都形成了合规经营的理念，规章制度才能得到有效的落实和执行。
目前，国内监管部门紧跟国际银行业监管形势，不断提高合规管理标准。在实际经营中，建行高层围绕合规管理目标，响应监管部门资本监管和风险监管理念，大力推进新资本协议的实施，不断提升合规管理能力。内部评级法、经济资本、行业限额、风险调整后收益率等一系列先进的管理方法和工具被应用到建行日常经营中，通过建立科学的风险计量和考核体系，使各经营机构在决策中综合考虑收益与风险成本的情况，实现业务发展与合规管理的内在平衡，不断提高合规管理能力和精细化管理水平。
建行不仅将合规作为企业文化价值观的核心，而且将合规经营作为开展业务的方式。在建立、执行、监督与改进建行内控制度中，建行高层作为管理者和决策者，带头做到自警、自醒、自律，带头增强遵章守法意识和合规经营的自觉性，当好名副其实的“排头兵”。通过高层 的影响、推动和合规保障机制的实施，将合规、尽职的理念贯穿于业务经营的全过程，把合规理念转化为合规行动，把合规行动升华为合规文化，把合规文化打造为合规价值，推进合规经营持之以恒，与时俱进。（建设银行湖北省任德奇）
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