2009/3/10 字体:大 中 小 来源: 作者:
苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司
内部控制鉴证报告
华普天健高商会计师事务所
(北京)有限公司
中国·北京
二○○九年三月五日
会审字[2009]3277 号
内部控制鉴证报告苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司全体股东:
我们接受委托,按照财政部颁发的《企业内部控制基本规范》对后附的苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司(以下简称“贵公司”)管理层在2008 年 12 月31 日作出的与财务报表相关的内部控制有效性的评价报告进行了鉴证。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供贵公司年度报告披露之目的使用,不得用作其它任何目的。我们同意将本鉴证报告作为公司年度报告的必备文件,随同其他文件一起报送并对外披露。
二、管理层的责任
按照国家有关法律法规的规定,设计、实施和维护有效的内部控制,并评估其有效性是公司管理层的责任。
三、注册会计师的责任
我们的责任是对贵公司上述内部控制的有效性独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对企业在所有重大方面是否保持了有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中,我们实施了包括对内部控制的了解,评估重大缺陷存在的风险,根据评估的风险测试和评价内部控制设计和运行的有效性,以及我们认为必要的其他程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有限制,存在由于错误或舞弊而导致错报发生且未被发现的可能性。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或降低对控制政策、程序遵循的程度,根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。
六、鉴证结论
我们认为,贵公司管理层根据财政部颁布的《企业内部控制基本规范》标准建立的与财务报表相关的内部控制于2008 年 12 月31 日在所有重大方面是有效的。
华普天健高商会计师事务所 中国注册会计师:肖厚发
(北京)有限公司
中国·北京 中国注册会计师:罗周彬
二○○九年三月五日
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