法制日报社和中国政法大学企业法务管理研究中心主办、赛尼尔法务管理承办的《2015中国上市公司法律风险指数报告》发布会暨2015中国上市公司法律风险管理高峰论坛于11月15日在京举行。中国外运总法律顾问高伟发表主题演讲。

    合规这个词是从英文compliance来的，上市公司对这个词不陌生，2001年美国安然事件之后，执行了萨班斯法案，那个法案404条款要求上市公司的CEO、CFO对公司的财务报告真实性负责，如果有虚假他要承担个人责任，包括刑事责任。那时候我们有些大的央企，中石油、中国人寿，还有一些民营企业，新浪、网易，在美国上市，他们根据这个需要建立合规体系，每年要对上市公司的内部控制进行内部审计，当时花费了巨大的费用。在那之后中国的两个交易所也要求上市公司建立合规和内控体系，保障公司可以执行上市规则。
    当然现在谈合规这个词，就上市公司而言是更为广泛的概念，并不只是遵守《证券法》和上市规则。我个人的角色比较特殊，我是上市公司的董事会秘书，也是总法律顾问，换句话说我的日常工作就是合规管理，今天我从实务角度讲一下我对合规管理和企业发展的初步理解.
    我想从三个方面来讲。第一是我自己怎么理解合规管理，第二是合规管理和企业发展的关系，第三是我们作为实务工作者，在实务中怎么做好合规管理。
    第一，怎么理解合规。它由三个部分组成，诚信文化、公司政策以及具体的流程和工具。诚信文化，公司要培养诚信文化不是简单的遵守法律法规的具体条文，而要理解条文背后的逻辑、原则和精神，自觉地遵守法律，让商业运作符合法律的目的。上市公司以股东利益为本，经营者要换位思考，从上市公司股东的立场和角度来考虑问题，所有公司行为都要有利于公司价值的提升，同时公司要增加透明度，做好信息披露，投资者关系管理工作，让股东对公司更有信心，不断发掘出公司的价值。我自己不大喜欢失职管理这个词，我觉得这是中性的概念，更主要的是应该本着诚信、公平披露，让投资者对公司的价值有客观的认识。
    从上市公司来讲，董事会必须高度重视公司的诚信文化与合规工作。今天特别有幸跟刘教授在一个组里，刘教授是我们公司的独立董事，他接受我们公司聘任之前我就去了刘老师办公室介绍公司的情况，最多讲的就是公司的合规问题。合规对董事，特别是外部董事、独立董事履行职责至关重要，这些独立董事不在公司上班，不参与公司的日常经营，他们在法律上负有责任，确保公司合规与内控体系的有效。当公司发生违规时这些独立董事们不会对违规的具体行为承担责任，他们没有尽到使得公司建立有效的内控合规体系而承担的责任，外部董事首先关注的就是公司的诚信和合规文化。
    第二，公司的政策。公司的董、监、高和公司员工制定行为准则，包括股票买卖、防止内部交易，遵守《反垄断法》，供应商，环境安全健康等，让每一个高管员工遇到具体的问题可以保持警觉，知道自己应该怎么做，为什么这么做，特别是当他们有疑问的时候可以咨询合规和法律专家的意见。
    第三，具体的流程和工具，合规在实际中怎么执行。有效的执行是最为重要的，否则的话有再多的规章制度都是没有意义的，特别是要把公司的合规过程，包括业务和决策的流程，完整地记录下来。事实上监管部门在调查上市公司违规时不仅会看违规的结果，更会看这个过程，看公司董事会、管理层是如何做出决策的，如何对具体的事项做出判断。
    从合规三个方面的组成来看，诚信文化最为关键，否则公司聪明的管理者和员工完全有机会可以绕过条文的规定，任何制度都会变得形同虚设。而流程和工具是合规管理得以有效执行的保障。合规的确是有一定的技术性，尤其对从事法律和合规工作的人很重要，但也不能完全将合规作为技术来处理，不能用做选择题、填空、打钩的方式完成合规，也不能把合规简单看成是合规部、法律部或者是董秘办的事。
    合规管理和企业发展的关系，就目前的中国企业而言，特别是上市公司以及希望通过一带一路走向全球化的企业，应当将合规管理打造成企业的核心竞争能力。由于国资委和证监会两个交易所大量的推进，我们上市公司经常会讲到这样几个词，公司治理、风险管理、内部控制、合规管理。我自己认为这是从不同的角度理解企业的经营管理工作。对企业而言只可能有一个管理体系，服务于公司的一个目标，企业经营本身就是风险管理的过程，公司的利润就是公司承担风险的回报，从这个过程来看公司治理、内部控制和合规管理都是公司进行整体以及个别风险管理的制度安排、流程和程序。因此公司合规应该和公司的经营管理和发展融为一体，完全不可分离。
    美国和英国总结2008年金融危机的教训时，他们提出了一条重要的经验，就是上市公司的董事会缺乏风险管理功能，他们把这项功能完全交给了管理层，而管理层为了追求过度的利润承担过度的风险，从而使上市公司遭到了重大损失，甚至有的遭受了灭顶之灾，因此上市公司的董事会必须从战略角度重视风险和合规功能，并切实履行他们在法律上所承担的责任，这是公司可持续发展的关键。中国企业走向全球化，在不同的法律市场环境下经营，合规应该是一个短板，这方面的差距比较大，失败的案例也很多。经过我们的学习，世界上最优秀的跨国公司，比如说美国通用电器仍然将诚信合规作为其全球竞争的核心能力，这样看合规管理也应该成为我们的上市公司和跨国公司培养的能力。
    回到本职工作，作为公司的合规人员，董事会秘书、法律顾问，怎么样做好合规工作，作为董事会秘书和总法律顾问，首先要对公司的董事会、董事负责。作为公司合规管理最重要的方向，董事会整体以及每一个董事个人对公司、股东和市场确保公司有良好合规体系的职责，在这方面董事会秘书和法律顾问要有一定的独立性，要确实履行职能，只有他履行了职能整个董事会才可以履行监督职责。
    公司内部合规教育职能，董事会秘书是公司的良心，负有培训公司诚信和合规文化的责任，上市公司作为公众公司得到了公众的支持，也要履行社会责任。合规不是简单的应对法律法规，被动地守法、填空、打钩，而是让每个管理人员、员工理解背后的逻辑，主动地通过超越法律的要求来要求自己，公司的行为要有益于社会，使公众生活更好，不损害环境。在目前社会转轨、市场动荡的环境下要格外重视上市公司的信誉风险，关注投资者的利益，上市公司社会影响力很大，上午任兴洲所长讲了越大你就越输不起。

    要把合规管理融入企业的经营与发展，作为公司律师、董事会秘书，不同于外部的律师和咨询顾问，更不同于法官和监管机构，我们不仅要熟悉法律法规是怎么做的，能判断公司行为的对错，更要熟悉公司的业务、策略，我们要做的工作是把外部的法律法规内化为公司的政策、程序和流程。我们以公司的服务产品或者商业模式为例，合规管理工作是界定公司服务产品和业务模式的边界，因此合规不同于一般的法律管理工作，应该区别于法律工作，有不同的思维方式，不同的要求，作为合规人员要积极一些，工作要往前延伸，走进业务部门，不仅是业务部门的伙伴，某种程度上也是关键的业务人员。因为我们是服务产品和业务模式的设计者，这样就为合规人提出了更高的要求，要有责任担当，要有一定的前瞻性，要为公司的风险管理和公司的策略做出更积极的贡献。换句话说，不能把自己的角色简单地定为顾问。以上是我对合规、管理与企业发展的认识。谢谢大家。

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