近年来,人行安徽省蚌埠市中支积极探索风险管理和内部控制的有效整合,从防范风险出发,全方位建立符合本行实际情况的风险管理框架,使防范风险理念渗透到内部管理的各个层面,促进工作有序、稳健、高效运转。

　　该中支借鉴风险导向型审计方式方法,以业务和内部管理的可控风险为出发点,规划审计计划并开展审计评价。一是根据重要性挑选一定数量风险点作为备选项目,按照运行环境、基本情况、内控情况、以前年度接受检查情况和内外部审计检查结论等五个方面进行分析评分,确定每个风险点的“风险分值”,排序后结合审计成本情况筛选项目,制订方案并实施,同时辅以必要的后续审计以验证其整改情况,促进被审计单位完善风险管理。二是开展风险管理评价,即:确定是否可能存在影响组织发展的风险、了解组织能够接受的风险水平、与相关管理层讨论部门的目标、存在的风险、以及管理层采取的降低风险和加强控制活动的有效性、评价风险管理报告的充分性和及时性、评价管理层对风险分析是否全面,防止风险的措施是否完善,建议是否有效等。

　　风险评价可以为管理层提供最直接的信息反馈,该中支内审部门充分利用评价成果,为领导班子、部门负责人和经办人员提供咨询服务,力促内控水平的提升。首先是及时反馈风险管理状况给当事人,提示其管理的效果成败;其次是帮助其分析成败的原因,找出管理和控制的薄弱环节;三是借鉴同行业或其他行业先进管理经验为业务部门和管理层提供风险管理模式和成功案例,帮助其完善管理机制,从宏观调控和微观治理两个方面促进组织风险管理整体框架的不断巩固,促进了全行内部控制水平的提升。 该内容可能有会员内容，需要登录查看全文，点击这里在顶部登录